Оптовик щороку має прибуток — і все одно щовесни бере овердрафт. Цей калькулятор циклу обігу грошей (фінансового циклу) показує, скільки днів ваші гроші чекають між оплатою постачальнику й оплатою від покупця — і яка частина циклу тримає гроші.
| Залишок | На початок | На кінець |
|---|---|---|
| Запаси, за собівартістю | ||
| Дебіторська заборгованість — що винні вам покупці | ||
| Кредиторська заборгованість — що винні ви постачальникам |
| Частина циклу | Середній залишок | Днів | Гроші одного дня |
|---|
Калькулятор працює у вашому браузері. Нічого з того, що ви вводите, нікуди не надсилається.
Цикл обігу грошей = DIO + DSO − DPO
Цикл рахує дні від дня, коли ви платите постачальнику, до дня, коли покупець платить вам. Усі ці дні товар тримається на ваших власних грошах. Прибуток потрапляє на рахунок лише тоді, коли цикл закінчився.
Оптовик садового інструменту закриває рік із виручкою 730 000 і валовим прибутком 182 500. Прибуток справжній.
Але щовесни рахунок порожній, і власниця просить у банку овердрафт, щоб заплатити постачальникам. Де гроші?
Вона бере звіт про прибутки та збитки за рік — 547 500 собівартості, тобто 1 500 на день, і 2 000 виручки на день — і залишки на початок і на кінець року:
| Залишок | На початок | На кінець | Середнє | Частина циклу | Днів |
|---|---|---|---|---|---|
| Запаси | 110 000 | 130 000 | 120 000 | DIO | 80 |
| Дебіторка | 76 000 | 84 000 | 80 000 | DSO | 40 |
| Кредиторка | 42 000 | 48 000 | 45 000 | DPO | − 30 |
| Гроші в циклі | 155 000 | Цикл | 90 |
90 днів кожен інструмент уже оплачений постачальнику і ще не оплачений покупцем. Цикл тримає 155 000 — майже валовий прибуток цілого року.
Перша її думка — натиснути на покупців: оплата за 30 днів, а не за 40. Десять днів виручки по 2 000 вивільняють 20 000. Декому з покупців це не сподобається.
Потім вона ще раз дивиться на таблицю. 80 із 90 днів — це запас. Двадцять днів запасу менше — здебільшого повільні товари в глибині складу — вивільняють 20 × 1 500 = 30 000, і жодного покупця ні про що не просять.
Прибуток каже, що бізнес заробляє. Цикл каже, скільки бізнес чекає на ці гроші. Щоб знайти повільні товари, відсортуйте їх за допомогою ABC-аналізу або калькулятора співвідношення запасів і продажів.
Запишіть дні періоду в B2, виручку в B3 і собівартість у B4. Запаси, дебіторку й кредиторку — в рядки 6, 7 і 8: залишок на початок у стовпці B, на кінець у стовпці C. Далі (назви функцій — з англійського Excel):
=AVERAGE(B6:C6)/B4*B2=AVERAGE(B7:C7)/B3*B2=AVERAGE(B8:C8)/B4*B2=B10+B11-B12Скопіюйте блок для кожного кварталу, з днями кварталу в B2. Коли цикл росте, рядок, що росте разом із ним, підкаже, де шукати: у запасі, у покупців чи в постачальників.
Одного доброго числа немає. Магазин, якому платять на касі, майже не має дебіторки. Оптовик, що дає відстрочку й купує сезонний запас наперед, може мати цикл 90 днів і більше. Порівнюйте свій цикл із власним минулим роком і шукайте частину, що росте.
Так. Коли покупці платять раніше, ніж ви платите постачальникам, DPO довший за DIO і DSO разом. Магазин, що продає за готівку, швидко обертає запас і платить постачальникам за 30 днів, може мати від'ємний цикл. Тоді запас фінансують постачальники.
Запаси й кредиторка обліковуються за собівартістю. Дебіторка — за ціною продажу. Кожен залишок ділиться на потік у тих самих цінах, тож кожен результат — у днях. Дехто бере для DPO закупівлі; коли запас мало змінюється, результат майже той самий.
Так. Неоплачений рахунок містить ПДВ, а виручка у звіті про прибутки — ні. Тож DSO завищений на ставку ПДВ: при 20 % 40 днів читаються як 48. Вилучіть ПДВ із дебіторки або додайте його до виручки.
Середнє з початку й кінця — звичний вибір. Якщо ваші залишки сильно змінюються протягом року — сезон, одне велике замовлення, — беріть середнє дванадцяти кінців місяця.
У грошах цикл — це запаси + дебіторка − кредиторка: гроші, які тримає ваша торгівля. Калькулятор показує їх в останньому рядку. Кожен день менше DIO або кожен день більше DPO вартий одного дня собівартості; кожен день менше DSO вартий одного дня виручки.
У Golden Inventory звіт про прибутки та збитки за методом нарахування дає виручку й собівартість проданих товарів — на кожному тарифі. Оцінка запасів, Дебіторська заборгованість за термінами й Кредиторська заборгованість за термінами дають три залишки на сьогодні; це звіти тарифу Pro. Почніть на безкоштовному тарифі, без картки.